الضريبة على بيع الشقة (اقل من 3 سنوات) عام 2022 للأفراد

2024 مؤلف: James Gerald | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 14:01

وفقًا للقانون الروسي ، يتعين على الفرد الذي باع شقة لمدة تقل عن 3 سنوات في الملكية دفع الضريبة.

فئات الأشخاص الخاضعين لدفع ضريبة الدخل

يُطلب من المواطنين الذين يعيشون في الدولة ويحصلون على دخل من بيع العقارات دفع الضريبة. 13٪ من قيمة بيع الشقة - ضريبة الدخل المدفوعة للدولة.

يُطلب أيضًا من المواطنين الذين ليسوا مقيمين في الاتحاد الروسي ، ولكنهم يبيعون عقارات على أراضي الدولة ، دفع الضرائب. يتم فرض ضريبة على دخل غير المقيمين في روسيا بنسبة 30٪. لا تنطبق الإعفاءات الضريبية على المقيمين في البلدان الأخرى.

يُطلب من مالكي الشقق الذين يبيعون العقارات في غضون ثلاث سنوات من تاريخ الشراء دفع ضريبة الدخل. بشرط أن يكون قد تم شراء الشقة من خلال صفقة بيع وشراء.

في الحالات التي يتم فيها إعفاء الشخص من ضريبة الدخل الشخصي

نحن لا نأخذ بعين الاعتبار تلك الحالات التي يتم فيها التقيد بالحد الأدنى لفترة ملكية المسكن (ثلاث وخمس سنوات على التوالي).

يمكن استدعاء عدة مواقف استثناءات للقاعدة:

1. إذا لم يتم استلام الدخل من بيع الشقة.
2. بقرار من السلطات الإقليمية.

في الحالة الأولى ، قاموا بشراء عقار بسعر أعلى ، وباعوه بسعر أقل. لم يتم استلام ربح.

مثير للإعجاب! ضريبة الأملاك الشخصية عام 2022

في الحالة الثانية ، يحق لسلطات المدينة أو المنطقة إصدار قانون يقلل من الحيازة إلى الصفر. ونتيجة لذلك ، تم تخفيض الحد الأدنى للفترة التي يكون فيها المواطن هو المالك ، ثم يستطيع بيع المساكن دون دفع ضرائب ، إلى عامين.

وفقًا لقرار السلطات المحلية ، يحق للمالك بيع العقارات السكنية التي امتلكها منذ أقل من خمس سنوات ، دون دفع الضريبة إذا:

• الشقة هي مكان الإقامة الوحيد ؛
• تم الاستحواذ على العقار نتيجة لصفقة بيع وشراء ، ولم يتم توريثه.

الحاسبة: كيفية حساب مبلغ الضريبة

كيف تحسب بشكل صحيح الضريبة على بيع شقة في 2022 مملوكة لأقل من 3 سنوات للأفراد؟

أدخل التشريع الضريبي تعديلاً على شروط دفع الضريبة على بيع الشقة.

يتم فرض الضريبة على 70٪ من قيمة العقار حسب السجل العقاري. إذا تمت الإشارة إلى مبلغ في اتفاقية الشراء والبيع أقل من المبلغ المساحي ، يتم احتساب الضريبة من مبلغ أكبر.

إذا باع مواطن شقة بسعر أقل مما اشتراه ، فلا يزال يتعين دفع الضريبة.

مثال. تبلغ قيمة الشقة المعروضة في السوق 3 ملايين بيع بمبلغ 2 مليون دولار ، وتدفع الضريبة بنسبة 70٪ من القيمة المساحية.

3.000.000 × 70٪ = 2100.000 ضرائب يتم دفعها بمبلغ 2.1 مليون روبل.

يدفع المالك السابق 13٪ من قيمة بيع العقارات التي تقل قيمتها عن ثلاث سنوات. يجب ألا يتجاوز سعر الصفقة 5 ملايين روبل. إذا كانت الشقة معروضة للبيع تزيد قيمتها عن 5 ملايين ، يتم تطبيق نسبة زيادة قدرها 15٪.

ثم ، عند حساب الضريبة ، يمكن تقسيم مبلغ البيع إلى جزأين.

من 5 ملايين ، يجب أن تدفع 650.000 روبل. من كل مليون لاحق إلى 150 ألف روبل.

مثال! 7 ملايين روبل - سعر الشقة. سيكون مبلغ الضريبة 950 ألف روبل = 650 + 300

كيف تقلل من مقدار الضريبة بشكل قانوني

إذا أشرت إلى تكلفة أقل من الواقع (غير دقيقة) لشقة في وثائق البيع والشراء ، فستظل المعلومات بعد فترة تظهر في مكتب الضرائب.

للعام المقبل أو في غضون ثلاث سنوات ، سيرغب مشتري الشقة في الحصول على خصم ضريبي على الممتلكات. تقديم فواتير الضرائب مع ارقام التكلفة الحقيقية للشقة.

يسمح قانون الضرائب بتخفيض مبلغ ضريبة الدخل دون مخالفات.

سيساعد الخصم لشراء منزل جديد أو خصم ضريبة الأملاك على تقليل مبلغ الضريبة المدفوعة.

في الحالة الأولى ، يجب دفع 13٪ على الفرق بين البيع والشراء.

مثير للإعجاب! استرداد الضريبة عند شراء شقة في عام 2022 للأفراد

مثال! اشترينا شقة في عام 2020 مقابل 3 ملايين روبل. بيعت في عام 2021 مقابل 4 ملايين.يجب تقديم إقرار 3-NDFL إلى مكتب الضرائب في عام 2022. سيتم احتساب الضريبة من مليون روبل.

13٪ × 1،000،000 = 130،000

في الحالة الثانية ، يبلغ الحد الأقصى لخصم ضريبة الأملاك مليون روبل. هذا هو الرقم الذي يمكن استخدامه بشكل قانوني لتقليل مبلغ الضريبة.

في عام 2021 ، باعوا شقة موروثة في عام 2019. ولم يتم تجاوز الحد الأدنى لمدة ثلاث سنوات. لذلك عليك أن تدفع ضريبة الدخل. بلغ البيع 4 ملايين روبل. من خلال تقديم المستندات الخاصة بالخصم الضريبي ، ستتمكن من تقليل مبلغ الضريبة.

سيتعين عليك دفع 13٪ من 3 ملايين.

13٪ × 3،000،000 = 390،000

عند حساب مبلغ الضريبة على دفع ثمن بيع شقة ، لا يمكن استخدام حسمين في نفس الوقت.

من الضروري حساب الخصم الذي سيكون أكثر ربحية لاستخدامه في الحساب وتطبيقه. من الممكن استخدام خصم ضريبة الأملاك أو رقم حساب لشراء العقارات.

يمكن لجميع أصحاب المنازل الاستفادة من خصم الممتلكات.

إذا كان العقار مملوكًا لزوجين متزوجين في حصص متساوية (في النصف) ، يحق لكلا الشخصين خصم الممتلكات.

مثال! سيكون دفع الضرائب أرخص إذا تمت الصفقة بعقدين. الكل يبيع حصته. وبعد ذلك يقوم الجميع بخصم ممتلكات بمبلغ مليون دولار.

من المهم النظر! لا يمكن استخدام خصم ضريبة الأملاك إلا من قبل المواطنين العاملين رسميًا.

يجب على الشركة اقتطاع 13٪ من الموظف كل شهر ودفع هذه النسبة في شكل ضريبة. الضريبة التي تم دفعها بالفعل من الراتب ، أو التي تم احتسابها ، تخضع لاسترداد نسبة مئوية.

وبعد ذلك ، عند تلقي الدخل من بيع العقارات ، يحق للمواطن الحصول على هذه الميزة الضريبية.

ما هي المستندات المطلوبة لدفع الضرائب

ما هو المطلوب لتسجيل الضريبة على بيع شقة عام 2022 مملوكة لأقل من 3 سنوات للأفراد؟

تحتاج أولاً إلى ملء إقرار ضريبي بصيغة 3-NDFL.

ثم يتم جمع المستندات: جواز سفر ، عقد بيع ، مستخرج من سجل الدولة ، فواتير تؤكد الدفع.

يجب أن يكون الإقرار الضريبي مصحوبًا بطلب تسجيل خصم عقار أو نسخ من المستندات التي تؤكد نفقات شراء العقارات.

يتم تقديم المستندات مع الإقرار إلى مكتب الضرائب. يمكن القيام بذلك شخصيًا أو عبر الإنترنت من خلال مكتب دافع الضرائب.

يعتبر عدم دفع الضريبة جريمة. يتم فرض غرامة كنسبة مئوية من المبلغ غير المسدد. المسؤولية الإدارية أو الجنائية ممكنة.

المواعيد النهائية للإقرار الضريبي

إذا لم يحقق بيع شقة كانت في العقار لمدة تقل عن 3 سنوات ربحًا ، فلا يزال يتعين عليك ملء الإقرار الضريبي وتقديمه. يجب إخطار الفحص بالمعاملة ، وإلا فقد تنشأ أسئلة.

من الضروري إبلاغ مكتب الضرائب عن استلام الدخل خلال فترة زمنية معينة. يتم تقديم الإعلان إلى التفتيش في موعد أقصاه 30 أبريل من العام المقبل. تشير الوثيقة إلى مقدار الدخل المستلم. يتم دفع الضريبة المستحقة في موعد أقصاه 15 يونيو.

النتائج

1. يمكن قانونًا تخفيض الضريبة على بيع الشقة لمدة تقل عن 3 سنوات من الملكية.
2. يسمح لك التوظيف الرسمي باستخدام المزايا الضريبية.
3. يجب توثيق مصاريف شراء وبيع العقارات لمكتب الضرائب.